送心意

刘艳红老师

职称中级会计师

2023-07-25 09:35

您好,是不是新公司刚开业的?

林彡 追问

2023-07-25 09:37

是的啊,新公司刚成立不久,想做到长期待摊费用-开办费,新的小企业会计准则如何规

刘艳红老师 解答

2023-07-25 09:38

这些费用有多大了?

林彡 追问

2023-07-25 09:40

请讲一下开办费的账务处理流程

刘艳红老师 解答

2023-07-25 09:43

借:长期待摊费用—开办费 
 
贷:现金 
 
借:管理费用—开办费 
 
   贷:长期待摊费用—开办费

林彡 追问

2023-07-25 09:59

开办费中有部分是办公费,这些需要用长期待摊费用—开办费  作为过渡科目,还是直接当期损益走费用科目

刘艳红老师 解答

2023-07-25 10:01

全都计入开办费,再分摊到管理费用

林彡 追问

2023-07-25 10:04

长期待摊费用不是一年以上吗,开办费中有部分办公费摊销期限怎么定,

刘艳红老师 解答

2023-07-25 10:06

金额不大的,你可以踢出来,计到办公费

林彡 追问

2023-07-25 10:10

最新的小企业会计准则如何规定,在哪里查找最新的小企业准则

刘艳红老师 解答

2023-07-25 10:15

可以去税屋里面看下,上面有

刘艳红老师 解答

2023-07-25 10:15

会计准则一般是计入开办费,然后再分到具体的费用

林彡 追问

2023-07-25 10:28

管理费用——开办费,二级科目,摊销后,汇算清缴报表上面没有开办费明细科目,做汇算也不好填写

刘艳红老师 解答

2023-07-25 10:32

那你把有些踢出来,计入办公费里面

林彡 追问

2023-07-25 10:37

借:长期待摊费用—开办费 
 
贷:现金 
 
借:管理费用—开办费 
 
   贷:长期待摊费用—开办费  开办初期购进的比如服务器电脑(也是开办费),价值2万以上,分录是如何

刘艳红老师 解答

2023-07-25 10:38

借:管理费用-办公费 
贷:银行存款

林彡 追问

2023-07-25 10:40

这个不妥,我的意思要不呀走借:长期待摊费用—开办费 ,这个科目过渡,还是直接走固定资产

刘艳红老师 解答

2023-07-25 10:44

这个可以直接入固定资产

林彡 追问

2023-07-25 14:08

借:长期待摊费用—开办费 
 
贷:现金 
 
借:管理费用—开办费 
 
   贷:长期待摊费用—开办费 如果这里只是签订了租房合同(5年期),并没有支付房租,等到对方开发票过来(一年开一次)再按照发票付款,分录如何处理

刘艳红老师 解答

2023-07-25 14:16

借:预付账款 
贷:银行存款

林彡 追问

2023-07-25 14:21

这里只是签订了租房合同(5年期),合同约定一年付租金开票,等到对方开发票过来(一年开一次)再按照发票付款,分录如何处理,借:长期待摊费用—开办费-租金 ,贷:这里怎么填写?分摊:借:管理费用,贷:期待摊费用—开办费-租金 ,后面收到发票:借:应付账款,应交税费-进项税额,贷;银行存款

刘艳红老师 解答

2023-07-25 14:23

这种不能先计入长期待摊费用,没收发票

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