小规模季报未达起征点，但是有代开的专票，代开时就已经交了增值税和城建税，账务处理怎么做，申报时怎么填

宁静 追问

2018-01-09 14:15

也就是说代开的专票即使未达起征点也是要交增值税和附加税的，不能免征

邹老师 解答

2018-01-09 14:15

你好，是的，代开是没有免征增值税的优惠的

宁静 追问

2018-01-09 14:24

老师，麻烦你再帮看我申报的，税局代开的票已经交税了，下面怎么显示应交税款，而且还有预缴税款的数据，我没有预过税

邹老师 解答

2018-01-09 14:29

你好，你确定你发票收入金额没有填写错误？

宁静 追问

2018-01-09 14:35

我昨天到税局去查了，以为是我报错了，但数据没错，这是税局人帮拍的照

邹老师 解答

2018-01-09 14:38

你好，你预交增值税1700多，说明你发票收入至少有接近60000才是的

宁静 追问

2018-01-09 14:42

税局帮查了也只有41000元，会不会是上期的数据报少了留下来的

邹老师 解答

2018-01-09 14:43

你好，小规模是按季度申报，没有上期留抵的说法的

宁静 追问

2018-01-09 14:58

这种情部怎么办，税局帮查了数据，确实只有41000的销售额，现在出现了差不多60000的销售，才会有预缴1700多的税款，

邹老师 解答

2018-01-09 14:59

你好，你需要问清楚是什么情况造成你预交税额有1700多，这个是问题的关键所在

宁静 追问

2018-01-09 15:02

好的，谢谢老师，我去税局查下