企业所得税申报报表第四季度有利润，全年是亏的。申报表时按25%计算的882.35元，那属于小微企业应该是按10%交企业所得税的，那是不是在表三直接安装10%计算填入352.9元来申报。是不是最终扣款是352.9元。

Love@0927姈 追问

2018-01-09 14:32

可是我填申报表的时候填本期金额，他就跳出第四季度的利润，所要交的应纳所得税额啊

Love@0927姈 追问

2018-01-09 14:37

那累计金额那栏是没有显示所得税额的，那是不是就不用交。可是本期金额那边有怎么弄啊？是不是我在表三填减免的882.35元吗

吴月柳 解答

2018-01-09 14:40

以本年累计数为准 的，不需要交，表三填的是减免用3529.38*15%填

Love@0927姈 追问

2018-01-09 14:44

我这样填申报表没有问题是吗？老师表三减免用3529.38*15%填，这15%是怎么个说法啊？谢谢

吴月柳 解答

2018-01-09 14:45

本来按25%来缴纳，减半按20%征收实际就是只征10%，那就是减免15%，申报表没问题

Love@0927姈 追问

2018-01-09 15:00

哦，明白了。 我可能看错了，是不是实际应缴纳所得税税额是要看24栏啊？这个显示是0的话就不用交了啊

吴月柳 解答

2018-01-09 15:54

是的