新公司买了税控盘，用来全额抵扣时怎么做分录？在增值税纳税申报表中这个金额填在哪里？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-01-09 14:42

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
填写在防伪税控系统及维护费减免附表

清静追问

2018-01-09 15:20

那最后这个借方“应交税费——应交增值税（减免税款），怎么平掉，要平掉吗？

邹老师解答

2018-01-09 15:24

你好，不需要平掉，有余额也是正常的

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