送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-01-09 19:14

借;管理费用等科目  贷;银行存款等科目

萧小寒9469932 追问

2018-01-09 19:38

管理费用下面什么的科目了

邹老师 解答

2018-01-09 19:39

你好,可以是会员费

萧小寒9469932 追问

2018-01-09 19:40

老师,管理费用下面的二级科目是不是可以自己编

邹老师 解答

2018-01-09 19:40

你好,是的,根据自己核算需要设置的

萧小寒9469932 追问

2018-01-09 19:41

那软件服务费、技术服务费这些,可以直接就设置服务费可以吧

邹老师 解答

2018-01-09 19:45

你好,最好是具体到什么服务费,服务费范围太宽泛的

萧小寒9469932 追问

2018-01-09 19:48

@邹老师:就是这个发票

邹老师 解答

2018-01-09 19:48

你好,你可以在管理费用下面设置软件服务费明细核算

萧小寒9469932 追问

2018-01-09 19:51

哦哦,那就直接借:管理费用-软件服务费 1104.1  贷:银行存款 1104.1

邹老师 解答

2018-01-09 19:51

你好,你单位是一般纳税人吧,取得的进项专用发票是可以认证抵扣的

萧小寒9469932 追问

2018-01-09 20:01

小规模,十二月才成立  这张还是普票了,还有老师,老板给了我一叠油票,这个应该怎么做了

邹老师 解答

2018-01-09 20:02

你好,普通发票就是你给的分录处理 
油票 分录是      借;管理费用——开办费   贷;库存现金等科目

萧小寒9469932 追问

2018-01-09 20:04

老师这个我没有计入开办费,上个月的也没有

邹老师 解答

2018-01-09 20:50

你好,筹建期在没有取得收入之前,发生的费用需要计入开办费明细核算的,而不是计入具体明细科目核算的

萧小寒9469932 追问

2018-01-09 21:00

这个一开始就有一笔收入,卖电脑所得,对方要票,没办法

邹老师 解答

2018-01-09 21:03

你好,你电脑之前是计入什么科目核算的

萧小寒9469932 追问

2018-01-09 21:09

根本就没有入账,因为也没得票,然后我是之后才到公司,老板花钱都是直接他自己给了,给我一张票我就做一笔账,就类似外账,内账他自己记得流水账

邹老师 解答

2018-01-09 21:10

你好,电脑没有入账,那销售了也不能放在公司做收入核算的

萧小寒9469932 追问

2018-01-09 21:13

哦哦,我理解错了,我以为你问的是我们自己公司购买办公电脑入什么账了,卖电脑是计入的收入,开了普通发票,

邹老师 解答

2018-01-09 21:14

你好,那就需要结束筹建期的

萧小寒9469932 追问

2018-01-09 21:18

所有发生的费用我都没有计入开办费的

邹老师 解答

2018-01-09 21:20

你好,你账面确认了收入,就不需要把费用计入开办费核算的

萧小寒9469932 追问

2018-01-09 21:22

嗯嗯,所以这个油票我应该计入管理费用的什么了

邹老师 解答

2018-01-09 21:24

你好,可以是加油费或车辆使用费

萧小寒9469932 追问

2018-01-09 21:29

哦哦,老师,加入是老板开车带公司员工出去耍了一趟,这个油费可以计入什么了

邹老师 解答

2018-01-09 21:29

你好,可以计入职工福利费核算的

萧小寒9469932 追问

2018-01-09 21:37

职工福利费要交税吗,老师,还有给员工的一些车补餐补要交税吗

邹老师 解答

2018-01-09 21:37

你好,福利费,补贴是需要并入工资申报个人所得税的

萧小寒9469932 追问

2018-01-09 21:43

老师,我有点没搞懂的,比如员工一起聚餐,这个应该是福利费, 借:管理费用-福利费 贷:银行存款 
这个福利费没有给到员工手上啊,怎么交税了

邹老师 解答

2018-01-09 21:43

你好,虽然没到个人手上,但是按税法规定需要分摊计入个人所得申报的

萧小寒9469932 追问

2018-01-09 21:45

分摊,比如10个人 化了1000,每人100,再加上基本工资4000,加上补贴400,一共4500来交税吗

邹老师 解答

2018-01-09 21:47

你好,是的,是这样计算个人所得税的

萧小寒9469932 追问

2018-01-09 22:22

哦哦。好的,谢谢老师了,

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借;管理费用等科目 贷;银行存款等科目
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