花海公司生产一种先进的模具产品，按照国家相关规定，该公司的这种产品适用增值税先征后返政策，即先按规定征收增值税，然后按实际缴纳增值税税额返还 65%。2×22 年 1 月，该公司实际缴纳增值税税额为 200 万元。2×22 年 2 月，该公司实际收到返还的增值税税额 130 万元。下列关于花海公司 2×22 年 2 月份会计处理表述中，不正确的有（A、C、D　　）。 A．确认营业外收入 200 万元 B．确认其他收益 130 万元 C．确认递延收益 200 万元 D．确认递延收益 130 万元 D为什么不对，是因为已经缴过了，所以不确认递延收益吗

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2023-07-29 22:12

您好，收到的先征后返的增值税130万元计入其他收益；分录是借：银存贷：其他收益
这是税务总局规定就这么简单处理，税务师老师肖初晴老师课里讲的，大家有有复杂的分录，税局最后就是说收到计其他收益，简单分录处理

精选问题

老师你好我有个个体工商户是定期定额的现问

然后按照你上面每个月是159000的话，不需要交。答
老师好4月份公司基本账户收到一张88万元的银行汇问

收到银行汇票时借：应收票据 880000 贷：相关科目（如主营业务收入等，取决于汇票来源业务）880000 提前承兑支付手续费通过别的平台转账时借：银行存款 - 另一个账户（实际收到金额，88 万减去手续费）财务费用 - 手续费（支付的手续费金额）贷：应收票据 880000 用于生产时借：生产成本（或相关生产资产科目）贷：银行存款 - 另一个账户汇票到期基本账户到账时（实际是重复记录，可做备查登记）借：银行存款 - 基本账户 880000 贷：应收票据 880000 答
老师，车辆的购车发票找不到了，老板只能回忆起首付问

你好，你如果不知道颜值的话是没办法做的，而且你没有发票，做了也没啥意义呀。答
其他扣税凭证比对其他扣税凭证填报异常强制类问

你好，这个8a是加计扣除的，你们有农产品加计扣除吗？深加工的吗 8B是旅客服务，这里前面的金额是不含税的，是总额减去了税额之后的金额。答
老师，7年前A股东把50%100万的股权转让给B股东，但A 问

100万转让50%股权答

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