公司一般户，因业务需要，给私人转了几笔采购款，但是没办法取得发票，请问这种情况应该如何处理

王沥 追问

2018-01-10 11:21

请问一般户的明细账可以不入外账只做内账吗？因为没办法从私人处取得发票，而外账必须要有发票才能入账

王沥 追问

2018-01-10 11:23

这边有采购合同，如果有对方开给我们的收据，可以入外账吗

张艳老师 解答

2018-01-10 11:23

可以入内帐，但是您销售时不是需要开具发票嘛，这样您就无法取得成本票了。内帐好处理，如实反映就可以了，但外帐就需要有发票了，因为我国是以票控税。

王沥 追问

2018-01-10 11:28

我们公司是研发公司，这些采购款都是采购研发所需物质，有相当大的一部分都是没办法取得发票的，但是确实是从公司一般账户付款的，这种情况可以当成研发费用入当期损益吗？

王沥 追问

2018-01-10 11:29

如果不能当成研发费用入外账，那么将这些没有取得发票的款项全部入内账，年底银行存款一般账户账面金额和实际金额对不上，也可以吗

张艳老师 解答

2018-01-10 12:38

没有发票是不能税前扣除的，计入内账是可以，但外账仍然是需要成本票的，否则所得税汇算清缴时就要纳税调增的。

王沥 追问

2018-01-10 13:18

如果将一般户发生的采购款都计入内账，不计入外账，外账一般户余额会跟银行对账单余额对不上，这种情况如何处理

张艳老师 解答

2018-01-10 13:38

所以就是说要取得成本发票吗？这和基本户还是一般户没有什么大关系，现在国家就是以票控制税的，外帐没有发票就是不能税前抵扣的。内帐只是可以将没有发票的或是只有数据的做进帐中，是要反映企业真实的财务状况，还有国家本身就不允许做两套帐的。

王沥 追问

2018-01-10 16:44

老师，我一直在强调，因为对方是个人，不能够取得进项票，而且我现在的重点不是能不能能抵扣，我现在的重点是，如果将这笔货款只入内账不入外账，那么外账一般户账上余额和银行对不上，这种情况该如何合理的 处理才能够降低风险，谁都知道国家规定的是不能做两套账，不过还是谢谢你提醒我

张艳老师 解答

2018-01-10 16:52

内帐上的资金与外帐上的资金肯定是对不上的，这是因为有一些没有发票的，或是收据或是白条的，都在内帐上入了，这就造成与外帐上的资金对不上的，这是没有办法一致的。

王沥 追问

2018-01-10 16:57

老师，谢谢，不过我问的是外账一般户余额，和外账一般户银行对账单对不上的情况，差异部分都入在内账了

张艳老师 解答

2018-01-10 17:02

与银行对不上帐，可以有未达账项或是记账有误，这个要具体问题具体分析了。