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玲老师

职称： 会计师

2023-08-02 09:17

因为这个是到期才付款。就是正常每个月计入管理费用就行。

玲老师 解答

2023-08-02 09:17

然后收到发票就把没有发票的这个费用分录红冲，再按发票入账就行了。

林彡 追问

2023-08-02 10:03

具体的流程分录老师能够做一下，比如每月摊销第一步，收到发票第二步，要有数据

玲老师 解答

2023-08-02 10:10

一个月做费用，借管理费用，贷应付账款。
然后收到发票，借应付账款贷管理费用，借管理费用，贷应付账款。
然后年末付款，借应付账款贷银行存款。

林彡 追问

2023-08-02 10:57

租赁期间产生的水电费用需要摊销吗？

玲老师 解答

2023-08-02 11:03

你好，也是按月来进摊销的。的。

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A 店未摊销完的费用可以按照以下方式处理： 一、会计处理 一次性转销法： 如果金额不大且对财务报表整体影响较小，可以考虑将未摊销完的费用一次性转销。 借：管理费用等相关科目 20000 贷：长期待摊费用等摊销科目 20000 按比例分配法： 如果 A 店和 B 店在业务上有一定的关联性，可以考虑将未摊销完的费用按照一定比例分配给 B 店继续摊销。 首先计算分配比例，假设以员工人数为分配依据，A 店原有员工 a 人，B 店原有员工 b 人，A 店转入员工 c 人，则分配比例为 c/(b %2B c)。 将未摊销费用乘以分配比例，作为 B 店应承担的摊销费用。 A 店会计分录：借：管理费用等相关科目（20000 - 分配给 B 店的金额） 贷：长期待摊费用等摊销科目（20000 - 分配给 B 店的金额） B 店会计分录：借：长期待摊费用等摊销科目（分配给 B 店的金额） 贷：相关对应科目（如营业外收入等，具体根据实际情况确定） 二、税务影响 企业所得税方面： 一次性转销的费用，可能会影响当期的应纳税所得额，增加或减少企业所得税的缴纳金额。 按比例分配给 B 店的费用，需关注分配的合理性和税务机关的认可程度，确保在税务申报时不会产生风险。 其他税务方面： 检查是否有其他与未摊销费用相关的税务事项，如印花税、增值税等，确保处理方式符合税法规定。 在处理 A 店未摊销完的费用时，应综合考虑会计和税务的影响，选择最适合企业实际情况的处理方式，并确保财务报表的准确性和合规性
2024-10-05 11:19:00
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