老师，那些业务招待费，是申报季度所得说的时候就调增，还是年报的时候才一起调增的？调增的要不要做分录呢？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-01-10 11:55

你好，是在汇算清缴做调整
如果有补交税款就
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

Bling. 追问

2018-01-10 14:42

请问如果我现在季度的企业所得税申报时是亏损的，净利润为-123.9元，然后汇算清缴时有一笔业务招待费要调增592元，是按592减去123.9来交的税么？

邹老师解答

2018-01-10 14:50

你好，是的
按（592-123.9）*税率计算补交企业所得税

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 623182个问题