老师请问就是我上月购买的原材料上月已货到付款本月发票才到怎么做账啊

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-01-10 12:44

暂估入库
借；原材料    贷；应付账款-暂估
借；预付账款   贷；银行存款
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估   贷；原材料
根据发票入账
借；原材料   应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；预付账款

糟糕的寒风追问

2018-01-10 12:54

老师好现在直接做的借原材料应交税费-增值税贷：银行存款然后红字冲销上月分录这样行吗？还是我需要怎么调整一下啊

邹老师解答

2018-01-10 12:56

你好，你可以把之前的分录冲销，然后根据你取得的发票做购进分录

糟糕的寒风追问

2018-01-10 13:07

只是这个月这种原材料余额变负数了有影响吗

邹老师解答

2018-01-10 13:11

你好，是不能成为负数，是不是多领用了

精选问题

连锁药店的内帐怎么做，用每月结转损益吗？2023年10 问

你好，购入药品借库存商品贷应付账款等付款借应付账款贷银行存款等，销售借库存现金贷主营业务收入应交税费结转成本借主营业务成本贷库存商品，每月结转损益，要补之前的账。答
对方不能开票，有必要从公户打出去吗问

为啥不能开票的呢？答
你好老师，我公司是检测公司，购入一批几元到几十元问

同学你好计入周转材料低值易耗品也可以领用的时候计入成本毕竟是收入对应的支出答
你好，我公司属于人力资源公司，公司实际管理人员只问

同学，你好根据《财政部税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2017]43号）第二条的规定，在认定小型微利企业时的从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。也就是说，劳务派遣的劳动者在认定小微企业时，是计入用工单位从业人数的。答
老师，厂里设备维修我们付了8430，客户发票8520元，多问

能直接借：管理费用-维修费8430 贷银行存款8430元答

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