送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-01-10 12:44

暂估入库
借;原材料    贷;应付账款-暂估
借;预付账款   贷;银行存款
根据发票冲销暂估
借;应付账款-暂估   贷;原材料
根据发票入账
借;原材料   应交税费-应交增值税(进项税额)   贷;预付账款

糟糕的寒风 追问

2018-01-10 12:54

老师好  现在直接做的借 原材料 应交税费-增值税 贷:银行存款 然后红字冲销上月分录 这样行吗? 还是我需要怎么调整一下啊

邹老师 解答

2018-01-10 12:56

你好,你可以把之前的分录冲销,然后根据你取得的发票做购进分录

糟糕的寒风 追问

2018-01-10 13:07

只是这个月这种原材料余额变负数了有影响吗

邹老师 解答

2018-01-10 13:11

你好,是不能成为负数,是不是多领用了

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相关问题讨论
你好!是的,可以这样。其实你这种老师建议直接把发票贴到暂估就好了。
2018-12-14 14:50:26
同学您好! 购买原材料时,若原材料和运费分开发票,会计分录应分别处理。原材料费用记入“原材料”科目,运费记入相关成本或费用科目,而非与原材料合并记入“应付账款-原材料”。正确的分录应为:借:原材料、运费;贷:应付账款-原材料、银行存款/应付账款-运费。
2024-03-16 16:10:32
你好!借原材料-暂估 贷银行存款等 下月红字冲减上面的分录,然后按正确金额的分录入账
2019-12-20 15:13:19
要暂估原材料入库
2019-10-30 10:10:42
借:原材料-暂估 贷:应付账款 次月 借:原材料 贷:原材料-暂估
2019-12-20 15:17:12
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