2016年的专用账户的利息单，没记到账里，1200多该咋办呢

青春不打烊 追问

2018-01-10 15:02

咋做会计分录呢，不会呢，老师

答疑陈园老师 解答

2018-01-10 17:11

第一步:  调账 借：银行存款 1200，贷：以前年度损益调整 1200  ，第二部：补以前的企业所得税，借：以前年度损益   贷：应交税费-应交所得税 300  第三步，结转以前年度   借：以前年度损益调整 900，贷：利润分配-未分配利润900 ，如果有提取盈余公积什么的 ，就按正常的步骤。

青春不打烊 追问

2018-01-10 22:06

我们现在筹建期，没有收入

答疑陈园老师 解答

2018-01-11 08:20

不要补所得税，就把第二步给去掉。其他照旧