送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2018-01-10 15:09

你好!正常来说是不能的,但是实际操作上,建议是几月的发票就做到几月。
如果你认证了发票了,就没有限制了。

♂黑暗天堂♂ 追问

2018-01-10 15:11

专票是已经认证了的,只是抵扣完销项还有多余部分,这部分应该没时间限制?那如果17年发票在18年才入账做费用和报销,有什么影响吗?

宋生老师 解答

2018-01-10 15:13

你好!是的,没有限制。
其实你入到18年,没什么关系,只是你自己17年利润高了,要先交所得税税而已

♂黑暗天堂♂ 追问

2018-01-10 15:18

明白,那请问下老师17年的票我全入到17年做费用,但其中有一部分实际报销给员工是在18年1月银行支付的,支付的时候没再做这部分费用,冲的往来。这样做账方式可以让17年少交点所得税,但是这种方式可行吗?应该可以吧?

♂黑暗天堂♂ 追问

2018-01-10 15:22

请问下老师17年的发票拿到18年再做账是直接进费用还是进以前年度损益调整?还有就是18年有退回17年度支付的费用,红冲这笔费用的话是需要进以前年度损益调整吗?是否涉及利润分配调整?具体分录怎么做?麻烦老师指点下,谢谢

宋生老师 解答

2018-01-10 15:30

你好!建议你直接进飞翼就好了
退回的话是要进以前年度损益调整的,只要进了这个就会涉及。
具体的分录要看具体是什么业务

♂黑暗天堂♂ 追问

2018-01-11 08:26

请问老师,假设退回的是17年的办公费用,该怎么做分录呢?

宋生老师 解答

2018-01-11 16:25

你好!借应收账款等 贷以前年度损益调整

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相关问题讨论
您好,同学,应该按照实际报销计算抵扣。
2020-05-06 15:35:38
你好!正常来说是不能的,但是实际操作上,建议是几月的发票就做到几月。 如果你认证了发票了,就没有限制了。
2018-01-10 15:09:48
小规模不退税,是出口免税的,要有成本票
2020-08-11 16:04:26
做成应付款就可以了,后期付款的时候冲销应付款
2018-11-11 19:25:36
同学你好, 进项按票价/(1加上9%)*9%计算;
2021-03-25 15:17:04
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