我们公司跟投资人借了款，要付利息，我已经计提了应付利息，然后上个月还了应付利息，但是他开了专用发票给我，要怎么做分录？

小U 追问

2018-01-10 15:58

上个月还的，但是发票日期是这个月的，我现在要做上个月的账要怎么做分录？

宋生老师 解答

2018-01-10 16:00

你好！你计提的时候怎么做的分录。

小U 追问

2018-01-10 16:01

借财务费用贷应付利息

宋生老师 解答

2018-01-10 16:02

你好！这样的话，你应该红字冲减这个分录。因为这个财务费用金额是错的。 
然后借财务费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付利息。把发票贴进去。 
付款的时候，借应付利息 贷银行存款。

小U 追问

2018-01-10 16:04

但是我那时候计提的时候发票还没收到，这种情况下可以做进项税额吗？

小U 追问

2018-01-10 16:05

可不可以等我收到发票时冲减财务费用？

宋生老师 解答

2018-01-10 16:06

你好！冲减和重做都是更正的一种方式。也可以冲减的。

小U 追问

2018-01-10 16:06

等到我收到的时候就借财务费用  应交税费贷财务费用

宋生老师 解答

2018-01-10 16:07

你好！是借应交税费 贷财务费用。