之前年度把增值税计提在了主营业务税金及附加里面，现在修改，红字冲减当时分录，导致营业税金及附加这个科目在利润表上显示为负数，报不了报表，怎么处理呢？

老江老师

职称： ,中级会计师

2018-01-11 06:23

你好！做错了，冲正，怎么会产生负数呢，至多是0呀

DQ 追问

2018-01-11 09:18

以前计提税金，我做的借：主营业务税金及附加-增值税，城建税，教育附加等贷：应交税金-增值税，城建税，教育附加等。当时确认收入的时候没有吧税金从主营业务收入中分开。季度末都结转了。现在我在修改之前账目，红字冲减了那个凭证。

DQ 追问

2018-01-11 09:25

然后重新计提，借：以前年度损益调整贷：应交税金-城建税，教育附加等。

老江老师解答

2018-01-11 11:37

@DQ:冲正，为0，应该可以过吧

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