请问老师，以前年度租金收入，当时未申报，现在国税改报表，补税，那账套账务处理应该怎么做呢？

温柔的金毛 追问

2023-08-07 15:53

借：其他应收款-房租   贷：应交税费-应交增值税  应交城建  应交教育费附加    以前年度损益调整   这样吗？那请问，

刘艳红老师 解答

2023-08-07 15:57

借：其他应收款-房租  
贷：以前年度损益调整 
应交税费-应交增值税

刘艳红老师 解答

2023-08-07 15:57

借：以前年度损益调整 
贷：应交税费-附加税

温柔的金毛 追问

2023-08-07 16:03

补缴的房产税，也是用第二个分录，是吗

刘艳红老师 解答

2023-08-07 16:04

是的，是的， 也是用这个分录

温柔的金毛 追问

2023-08-07 16:05

以前年度损益调整，要转到未分配利润是吧？

刘艳红老师 解答

2023-08-07 16:07

是的，是转到利润分配-未分配里面的

温柔的金毛 追问

2023-08-07 16:12

谢谢老师，还有一点，房产税当时是申报的自用，要改成出租，会有一点房产税差额，在做以前年度损益调整的时候，是做差额调整的是吗？

刘艳红老师 解答

2023-08-07 16:13

是的，是的，就是你说的这样的

刘艳红老师 解答

2023-08-07 16:13

是的，是的，就是你说的这样的

温柔的金毛 追问

2023-08-07 16:41

请问，房产税是次年的3-5月缴纳的，我一般都是缴纳的那个月份计提的，是不是错了，应该12月份计提吗？

刘艳红老师 解答

2023-08-07 16:56

是的，这个要在12月计提的

温柔的金毛 追问

2023-08-07 17:43

用以前年度损益调整以后，当年的净利润+年初未分配利润不等于当年的期末未分配利润的，这个没关系吗？因为当年的期末未分配利润有一些是用以前年度损益调进去的

刘艳红老师 解答

2023-08-07 18:46

再加上以前年度损益就对了，这个没事的