今年报表弥补后的利润减去计提的所得税后的净利润再计提法定盈余公积，对吗？？？？计提法定盈余公积是确定税后净利润计提吗？？？？

半城烟沙 追问

2018-01-11 16:06

老师，我增值税小规模9万以内免税的，在帐内是，是不是先计提税金，然后再做一笔抵免的分录？？？还是直接做一笔抵免的？？开始计提时，地方税附加在主营税金附加科目，这个数应该会结转损益，那后来一笔抵减的又做到营业外收入了，是不是相当于我没有这个收益？我能这么理解吗？

王雁鸣老师 解答

2018-01-11 16:10

您好，是的，可以这样理解，但是，如果免了增值税了，增值税附加税就不用计提处理了。

半城烟沙 追问

2018-01-11 16:22

老师，我不计提的话，那做地方税免税时，直接在借方应交税金-应交城建，等税，那不是不平了吗？？贷方没有计提应交税-城建等，这借贷不是不平吗？？？？？？？ 
但是我看之前代帐公司做的好像也没有计提这个贷方的应交税-城建等税，这是怎么回事？？?

王雁鸣老师 解答

2018-01-11 16:27

您好，免了增值税的话，附加税申报里，直接填写增值税为0，附加税也都是0了，不会对不上的啊。

半城烟沙 追问

2018-01-11 16:29

我是说帐内不平呀，比如：我抵免税金时，借：应交税-城建税100，贷：营外业收入-税金100，那这个应交税-城建税100不是贷方没有计提而多出了吗？？？贷方不是有一个余额了吗？？？？

王雁鸣老师 解答

2018-01-11 16:34

您好，哦，那您结转吧，或者当时不计提那个城建税，不结转也行的。

半城烟沙 追问

2018-01-11 16:36

那我结转的话，也不影响吧，？？如果不结转，那这个免税的也要在报表里体现的呀，不是借贷不平了吗

王雁鸣老师 解答

2018-01-11 16:39

您好，要结转的，不结转不行的。

半城烟沙 追问

2018-01-11 16:53

老师，那我这个地方税没有我就不计提了，也不转到营业外收入了，这样可以吗？？？？只把增值 税的转到营业外收入就行了吧

王雁鸣老师 解答

2018-01-11 17:01

您好，可以的，我原来说的就是那个意思啊。是的。