应交税费应交增值税小规模纳税人和一般纳税人的会计处理方式是一样的吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-01-11 10:16

你好，是不同的，明细科目不同，分录也有所不同的

仰望星空追问

2018-01-11 10:39

小规模纳税人交税的时候是直接借方记应交税费，贷方记银行存款
不需要做相应税额转出的分录吧？

邹老师解答

2018-01-11 10:41

你好，是的，贷方记载发生，借方记载缴纳就可以的

仰望星空追问

2018-01-11 10:49

哦好的我看到我们单位的会计每月月末的时候还是做了一笔转出未交的分录，这样也没有问题吧？

邹老师解答

2018-01-11 10:50

你好，一般纳税人才需要做结转，小规模是不需要的

精选问题

老师你好！请教一个问题，以前年度分公司独立核算，全问

您好，是这样合并的，先简单相加，再抵消，分公司累计亏200多，我们合在一起本来就是亏的答
老师，老板报销时能不能分录管理费用贷：其他应问

借：管理费用贷：其他应付款可以的答
存货跌价准备转回200，会使得当期的会计利润虚增20 问

您好，分析对的，以前我们计提减值时要纳税调增200，存货账面小于计税基础是可抵扣差异产生递延所得税资产（增加），现在是减少：递延所得税资产。正好平了答
老师好，什么情况下项目管理公司员工的工资会作为问

你好，你们单位给别人提供管理服务或者监理服务，这个监理部门、管理部门的所有的职工工资都属于成本。借，合同履约成本。贷，应付职工薪酬工资。借，应付职工薪酬工资。贷，银行存款、应交税费、个税等。借，主营业务成本。贷，合同履约成本。答
老师，我们请人（自然人）修理设备，主任代付了1000元，现问

你好，这个个税你们要入账的话进入营业外支出答

在线提问累计解决 623161个问题