公司是13年成立的，现在是做18年的账。我18年盈利了的话，还可以弥补以前年度亏损吗？

sss 追问

2018-01-11 10:47

18年累积利润总额是21400元，我是不是全部做弥补以前年度亏损呢？分录我该怎么写呢？是在结转本年利润之后弥补以前年度亏损吗？老师

sss 追问

2018-01-11 10:48

18年盈利21400

邹老师 解答

2018-01-11 10:49

你好，如果之前亏损超过21400，是可以全额弥补的，弥补亏损不需要做分录的

sss 追问

2018-01-11 10:52

那不做分录怎么体现呢？

sss 追问

2018-01-11 10:53

老师，我们不是要交企业所得税了吗？不冲掉，我们今年盈余了

sss 追问

2018-01-11 10:54

我不做分录，也不用计提企业所得税对吗？老师

邹老师 解答

2018-01-11 10:58

你好，弥补亏损不需要做分录，体现在期末未分配利润 
你申报表弥补亏损，只是账务不需要做分录而已 
弥补之后没有盈利是不需要做计提所得税分录的

sss 追问

2018-01-11 11:00

好的，我知道了。谢谢老师

邹老师 解答

2018-01-11 11:01

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

sss 追问

2018-01-11 11:10

老师，为什么书本上有盈余公积弥补亏损呢？

sss 追问

2018-01-11 11:11

而像您说的亏损不用写分录会不会冲突了

sss 追问

2018-01-11 11:11

而像您说的亏损不用写分录会不会冲突了

邹老师 解答

2018-01-11 11:21

你好，那是盈余公积弥补亏损需要做分录，用今后的利润弥补以前年度亏损是不需要做分录的

sss 追问

2018-01-11 11:27

盈余公积不就是利润产生的吗？现在只是没有提取就先弥补亏损了？

sss 追问

2018-01-11 11:28

这个顺序有规定吗？

邹老师 解答

2018-01-11 11:30

你好，你是用盈余公积弥补亏损，还是用利润弥补亏损

sss 追问

2018-01-11 11:35

哦，我明白了。这是两种弥补亏损方式，我可以自己选择一种有利于自己的对吧

邹老师 解答

2018-01-11 11:36

你好，你可以选择用哪种方式弥补的

sss 追问

2018-01-11 11:37

选择利润吧

邹老师 解答

2018-01-11 11:38

你好，先用利润弥补，不足再用盈余公积

sss 追问

2018-01-11 11:41

好的，我知道了

邹老师 解答

2018-01-11 11:44

祝你学习愉快，工作顺利！