- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2018-01-11 11:43
你好,账务做冲销成本,然后补交企业所得税
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你好,账务做冲销成本,然后补交企业所得税
2018-01-11 11:43:54
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你好,设计服务,勘查服务,检测服务,能做成本或费用抵扣所得税
2021-01-31 11:17:41
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说服那方?税务局的吗还是你们老板
2019-11-01 15:19:06
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您好,借:利润分配-未分配利润,贷:应交税费-应交企业所得税。借:应交税费-应交企业所得税,贷银行存款。
2020-07-14 20:56:26
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在这种情况下,报表需要进行调整。
一、资产负债表调整
如果补交的企业所得税尚未支付,应在资产负债表中的 “应交税费” 项目增加 814.47 元,反映企业应补交的所得税负债。
借:所得税费用 814.47
贷:应交税费 —— 应交企业所得税 814.47
如果补交的企业所得税已经支付,一方面 “应交税费” 项目减少补交的金额,另一方面货币资金(如银行存款)也相应减少。
二、利润表调整
在利润表中,“所得税费用” 项目应反映本季度实际应缴纳的所得税费用总额,即上季度已交的 348.03 元加上补交的 814.47 元。
三、现金流量表调整
如果补交的企业所得税是用现金支付的,在现金流量表中 “支付的各项税费” 项目应增加补交所得税的金额。
2024-10-08 15:53:29
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