2017年12月份自查后，补开了一张2016年的电费增值税专用发票，增值税款部分当月在国税已交现金，那这个销售分录放哪比较合适啊？还有已交部分的增值税跟滞纳金是不是可以放未分配利润？

2017年12月份自查后，补开了一张2016年的电费增值税专用发票，增值税款部分当月在国税已交现金，那这个销售分录放哪比较合适啊？还有已交部分的增值税跟滞纳金是不是可以放未分配利润？

答： 学员你好，如果是调整以前年度的损益类科目可以通过以前年度损益调整科目，在将以前年度损益调整科目结转到利润分配-未分配利润。

1.公司本年度净利润为580000元，按净利润的10%提取法定盈余公积金，提取任意盈余公积金60000元，向投资者分配利润80000元。将各账户转入“利润分配-未分配利润”。请写出分录。 2.本月10日，收到公司2日销售给丙企业的B产品200件，增值税专用发票上注明价款为40000元 增值税为6800元，该产品的成本为30000元，公司为了尽早收回货款，在合同中规定现金折扣的条件为2/10，1/20，n/30(计算折扣时不考虑增值税)。请写出分录。

答： 您好 1.公司本年度净利润为580000元，按净利润的10%提取法定盈余公积金，提取任意盈余公积金60000元，向投资者分配利润80000元。将各账户转入“利润分配-未分配利润”。请写出分录。 借 利润分配-计提法定盈余公积 580000*10%=58000 借 利润分配-计提任意盈余公积60000 借 利润分配-应付现金股利80000 贷 盈余公积-法定盈余公积58000 贷 盈余公积-任意盈余公积60000 贷 应付股利80000 借 利润分配-未分配利润208000 贷 利润分配-计提法定盈余公积58000 贷 利润分配-计提任意盈余公积60000 贷 利润分配-应付现金股利80000 2.本月10日，收到公司2日销售给丙企业的B产品200件，增值税专用发票上注明价款为40000元 增值税为6800元，该产品的成本为30000元，公司为了尽早收回货款，在合同中规定现金折扣的条件为2/10，1/20，n/30(计算折扣时不考虑增值税)。请写出分录。 收到产品200件？这题有问题吧？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我们是每月都去银行办理网银手续费开具增值税专用发票的申请，但是属期是2020年12月的手续费增值税专用发票，银行在2021年2月才开具！那我2021年做2月份的账时，怎么做呢？这个财务费用-手续费是不是得冲2020年的未分配利润？

答： 你好，2021年的发票这个可以先接入财务费用 在冲销未分配利润