6.2022年10月底，甲企业短期借款余额8000万元。月利率为1%,企业没有长期负债。该企业正在编制1 1月份的现金预算,在确保月末保留最低现金余额1000万元但未考虑借款利息的情况下，预计11月现金短缺6000万元。现金不足时,通过向银行借款解决,银行借款金额要求是100万元的整数倍;借款本金在借款当月初借入,在还款当月月末归还,利息每月月未支付1次。该企业1 1月向银行借款的最低金额是( ) 元。 A.6000 B.7000 C.6900 D.6200 这道题假设借款额为X，则-6000+X-0.01X-8000*0.01≥1000，解出X≥7152，选项没有呢，我计算哪里错了？

王小龙老师

职称：中级会计师,税务师,注册会计师

2023-08-09 18:34

假设该企业11月向银行借款的金额是W万元,则有:W-W×1%-8000×1%-(6000-1000)≥1000,即:0.99W≥6080,解得:W≥6141.41,由于银行借款金额要求是100万元的整数倍,所以,该企业11月向银行借款的最低金额是6200万元。
假设该企业11月向银行借款的金额是W万元,
则有:W-W×1%-8000×1%-(6000-1000)≥1000,
即:0.99W≥6080,解得:W≥6141.41,
由于银行借款金额要求是100万元的整数倍,
所以,该企业11月向银行借款的最低金额是6200万元。

车晓迟追问

2023-08-09 20:57

现金短缺是6000，为什么减的是6000-1000

王小龙老师解答

2023-08-09 21:00

同学您好，这里有一个隐含的条件，就是月底保留最低现金月1000万，
我们可以知道上月底也是1000万，那么就是11月期初账上有1000万的现金。

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