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老师，您好，我们是建筑工程公司，跟甲方签了一个劳务分包合同，目前民工工资是由甲方民工专户代发，我们开具工程发票3%税率给甲方，工程款就没有到我们公司账上，那民工的工资是由我公司进行申报还是由下面的劳务班组开具劳务发票给我们他们来申报呢？还有甲方发放民工工资是按税后的工资来发放，民工又不想承担个税，有什么好的方式可以筹划呢？
晓夏
于2023-08-10 08:35 发布 955次浏览
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朴老师
职称： 会计师
2023-08-10 08:39
老师 光伏公司，有个项目并网后是按合同约定三年能 问
你好，这个是计入在建工程。 完工后入固定资产。 答
因为之前的遗留下来的未开票，现在一下子开了导致 问
你好，这个发票后续可以开其他发票过来吗？或者人工什么的 答
请问企业房租季度收入没有达到起征点及没有开票 问
申报表填写位置 小规模纳税人：季度销售额未超 30 万，企业填第 10 栏 “小微企业免税销售额”，个体工商户和其他个人填第 11 栏 “未达起征点销售额”；超 30 万填 “应征增值税不含税销售额（3% 或 5% 征收率）” 栏次。 一般纳税人：填《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》第 5 至 6 列 “未开具发票” 栏次。 2024 年补填方法 先和税务专管员沟通，确认流程要求。 做好明细台账，记录收入等信息。 自制情况表并附发货清单作原始附件。 小规模纳税人：未超起征点，将未开票收入填对应栏次；超起征点，超的季度填 “应征增值税不含税销售额（3% 或 5% 征收率）” 栏次。 一般纳税人：按适用税率或征收率填附列资料（一）第 5 至 6 列 “未开具发票” 栏。若后期补开发票，按规定以负数形式录入未开票栏次，同时如实填报发票栏次 。 答
老师，我有个问题，想问下，老板有两家公司，本来正式卖 问
哪个企业来做收入的？ 答
老师，我们是一家民宿，小规模纳税人，我们在2024.12.1 问
小规模纳税人增值税纳税义务发生时间的确定，主要依据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则等相关规定。对于您民宿这种情况，增值税纳税义务发生时间为收到住宿款的当天，也就是 2024 年 12 月 12 日 。原因是先收到款项，且该款项对应的住宿服务时间已经涵盖在 2024 年，满足纳税义务发生条件。 在申报增值税时： 按月申报：若您是按月申报增值税的小规模纳税人，应在 2024 年 12 月所属期的增值税申报表中申报这笔收入，按照适用的征收率计算应纳税额。 按季申报：要是按季申报，由于 2024 年 12 月属于第四季度，所以应在 2025 年 1 月申报 2024 年第四季度增值税时，将这笔收入填报在申报表中，计算缴纳增值税。 发票开具时间在 2025 年 1 - 3 月，不影响增值税纳税义务发生时间的确定和申报所属期 答
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晓夏 追问
2023-08-10 09:29
朴老师 解答
2023-08-10 09:40