请问老师，小规模公司的第一季度有利润，要交企业所得税，如果第二季度亏本，会退企业所得税吗？

云 追问

2023-08-10 12:31

这样季度申报表的16栏本期应补（退）所得税额为负数？

郭老师 解答

2023-08-10 12:36

你好，应该是个零，预缴的时候都是零，它不会产生退税，如果是负数的话，就会给你退税的。

云 追问

2023-08-10 14:07

老师，小规模建筑劳务公司的餐费记入哪个科目合适？

郭老师 解答

2023-08-10 14:10

项目地的工程施工间接费用、福利费。

云 追问

2023-08-10 14:41

分录：借工程施工-**项目-间接费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费，对吗？

郭老师 解答

2023-08-10 14:44

是的，是的，是这么做的。

云 追问

2023-08-11 10:14

老师，如果是招待费，也是记项目地的  工程施工-间接费用-招待费吗？

郭老师 解答

2023-08-11 10:15

可以的，可以这么做的。

云 追问

2023-08-11 10:28

建筑行业记工程施工的福利费、招待费，也同生产行业的一样在年度汇算清缴时调增吧？

郭老师 解答

2023-08-11 10:29

好结转到主营业务成本的需要的。

云 追问

2023-08-11 10:33

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2023-08-11 10:33

不用客气，工作愉快。