上入收到营业外收入已结转至本年利润，本月冲上月营业外收入的那笔费用怎么做分录？

浅 追问

2023-08-11 11:11

可以直接出借本年利润，贷 费用科目吗？

朴老师 解答

2023-08-11 11:13

结转损益是这样的

浅 追问

2023-08-11 11:37

上月收2万营业外收入转本年利润了，这个月转固资清理帐金额3万到营业外支出，那我这笔2万上月收的钱做清理时直接 借本年利润 贷固资清理和税金？

朴老师 解答

2023-08-11 11:39

同学你好
一、 将要处置的固定资产转入清理分录为
借：固定资产清理
       累计折旧
       贷：固定资产
二、 发生清理费用时
借：固定资产清理
       贷：银行存款、应缴税费等
三、 处置的收入
借：银行存款等相关科目
       贷：固定资产清理
四、 清理净损益
1、 如果是净收益
借：固定资产清理
       贷：营业外收入
2、 如果是净损失
借：营业外支出
       贷：固定资产清理

浅 追问

2023-08-11 11:47

我知道是这样结转，现在是纠结的这个收款在上月入的借 银行 贷 营业外收入 并结转到本年利润了 ，这月做清理时，该 借 哪个科目 贷 固资清理？

朴老师 解答

2023-08-11 11:50

同学你好
你红冲上月的分录吧
借银行
贷固定资产清理
贷销项
然后
借固定资产清理
贷营业外收入
这样才对

浅 追问

2023-08-11 11:54

哦哦这样。

朴老师 解答

2023-08-11 12:10

同学你好
对的
你当时的分录不对