我们是人力资源服务公司 给派遣公司提供招募工作，，这是我们的目前主要业务，我们要怎么做会计处理:1、取得收入时对方要求开具招募服务费借：银行存款 贷：主营业务收入 2、支付供应商输送劳务人员费用时借：劳务成本——暂估招募服务贷：应付账款是这样吗？3、取得发票时借：主营业外成本 贷：劳务成本 是这样吗？4、那如果没有取得发票 那个劳务成本就要一直挂账吗？年底怎么办？

方方 追问

2018-01-11 20:25

3取得发票时的那笔分录一样啊 而且跟第2的一样老师是不是我的分录不对啊？麻烦再看看！

方亮老师 解答

2018-01-11 20:28

取得发票时首先冲销暂估的金额， 然后根据发票重新入账。

方方 追问

2018-01-11 20:47

哦 那就是3中的a 是红字冲销的 b 是按取得发票在做的分录 对吧！ 谢谢老师

方亮老师 解答

2018-01-11 20:51

您的理解正确。