17年1-6月份,确认收入的时候没有吧税金分开,而且季度末还计提了增值税,分录如下:借:营业税金及附加-增值税、城建税、教育附加、地方教育附加 贷:应交税金-增值税、城建税、教育附加、地方教育附加,我在做7-9月的时候进行了调整,红字冲减之前这个凭证,重新计提税金及附加,而且吧收入和税金分离出来了。但是现在遇到个问题,就是税金及附加变成了负数显示在利润表上,导致我报不了报表,应该怎么办呢?之前1-6月都是把税金及附加结转到了本年利润中
DQ
于2018-01-11 23:42 发布 1053次浏览
- 送心意
方老师
职称: 中级会计师、注册税务师
2018-01-12 06:46
正常调账是不影响申报的,你申报财务报表时有什么提醒吗?
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可以,但实务中借方一般不分明细。
2017-04-20 06:58:57
你好,是的,是这样处理的
2020-10-20 11:05:37
可以
2017-03-03 10:59:42
您好
附加税计提跟缴纳的分录您做错了
计提
借:税金及附加-城建税
税金及附加-教育费附加
税金及附加-地方教育费附加
贷:应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
上交
借:应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
贷:银行存款
增值税您确认收入的时候有没有价税分离
2020-01-04 12:32:27
对的,~~~~~~~~~~~~~
2016-01-28 21:33:03
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