到底简易计税是不是贷:应交税费-简易计税。结转的时候是贷:应交税费-未交增值税，借:应交税费_简易计税，是不是？那个税控盘的维护费减免税额有余额，是不是结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税？是这样吗？帮忙准确回答，谢谢！

莉莉 追问

2018-01-12 13:51

我之前做的时候减免税额没有做结转分录，可是就是把这个330元加到了应交税费-应交增值税-转出未交增值税的总额，再贷:应交税费-未交增值税，现在要怎样调下，谢谢！不然那个转出未交增值税借方有330元的余额！

方老师 解答

2018-01-12 14:06

把这个做负数冲减。

莉莉 追问

2018-01-12 16:03

老师，比如应纳增值税是100，税控盘维护费减免30，最后交了70，我做分录是减免借方余额有30，应交增值税-转出未交增值税借方为70  ，这样正确吗？最后是不是增值税科目余额为0

莉莉 追问

2018-01-12 16:10

老师，减免税额借方余额330    转出未交增值税贷方余额330  增值税余额为0，正确吗？

方老师 解答

2018-01-13 08:17

借应交税费—增值税—减免税30 —转出未交增值税 
70贷管理费用30 应交税费—未交增值税70 
年底转出未交增值税结转后无余额，减免税余额30