一般纳税人，小微企业所得税报表如何填

冰凌 追问

2018-01-12 13:56

附表三，减半征收根据什么填

老王老师 解答

2018-01-12 14:03

您好，根据利润总额来计算填写。

冰凌 追问

2018-01-12 16:26

附表三，减免税所得额本期数是不是小于等于本年累计数呀

老王老师 解答

2018-01-12 16:30

您好，是的，一般情况下，利润额要低于50万元的。

冰凌 追问

2018-01-12 16:30

公式上是主表第九行✖️0.15那我算出来本期数大于本年累计数

老王老师 解答

2018-01-12 16:31

您好，您保存一下试试，如果能保存过去就行了，保存不过去，就按累计利润去计算处理。

冰凌 追问

2018-01-12 16:37

公司前3个季度亏损，第四个季度盈利，所以第四季度利润大于当年利润，安主表第九行✖️0.15，得到附表三减免所得税额本期数大于本年累计数

老王老师 解答

2018-01-12 16:38

您好，您的理解是正确的。

冰凌 追问

2018-01-12 16:39

但是我觉得本期数不知该大于累计数，不知道怎么弄啦！

老王老师 解答

2018-01-12 16:40

您好，没关系啊，本期数大于累计数也正常啊。

冰凌 追问

2018-01-12 16:44

我们整年不是小微企业，那汇算清缴时怎么调整少交的所得税呀

老王老师 解答

2018-01-12 16:48

您好，到汇算清缴的时候再调整吧，年底季度申报时，人为调增报表成本费用，使利润总额低于50万元就行了。

冰凌 追问

2018-01-12 17:04

老师，报表申报成功啦！是不是就是勾稽关系没有问题呀

老王老师 解答

2018-01-12 17:05

您好，是的，没问题了。