老师，是这样的。一个一般纳税人 ，建材行业，买水泥砂浆，倒卖货物一版没库存。但是现在的情况是，库存现金111多万。库存300多万，应收贷方还有100多万，应付余额也很多。我觉得正常的操作是把应收贷方确认收入，借应收贷主营业务收入，应交税金-增-销 借：主营业务成本 贷库存商品 现金用来还应付账款 这样的话会有很多的税款产生 现在的风险点在于客户不想交税 用现金把上面的销项税冲了 可不可行

心灵美的柠檬 追问

2023-08-18 08:49

同事的做法是把应收贷方冲现金借方    多余的现金补应付账款    库存在报表时硬将存货减下来 把应付账款减下来   这样报表就好看了  因为下库存量大的话 经不住查

玲老师 解答

2023-08-18 08:50

看有没有少确认收入   结转成本  要是这样把收入补上 出库转成本就可以了 不建议造假 

心灵美的柠檬 追问

2023-08-18 08:51

老板不想交税主要 是

玲老师 解答

2023-08-18 08:56

你好，我觉得咱会计应该保护好咱自己，按照真实的账务处理，你要是想造假，那你就按老板说的不确认收入。但是风险太大了，因为现在税务局那边监测的，通过你的上游企业下游企业都会发现这些问题的。

心灵美的柠檬 追问

2023-08-18 09:01

是的，所以我跟担心。老板让把现金还帐，把库存硬调现在库存量大很大一部分原因是前期低税率进高税率出 销货不开票 又不确认未开票收入导致的 想给他减库存是因为库存量大了   实际没这么大的库存    说明有未开票收入 账上，查不到就过去了 查到的话可能就要交增值税  而且做的账与电子税务局的财报也不一样

玲老师 解答

2023-08-18 09:02

你好 是的 正确处理是确认收入结转成本 其他的 假的都有风险太大了