以前会计报第一、二、三季度季报时，是按估计的数据去填报的，然后跟实际报表不一致，那我现在要怎处理？

瑶 追问

2018-01-12 17:02

老师，是的，就是之前的会计报第一、二、三季度的所得税时，都是按估计的数据去报的，跟我们实际的财务报表数据不一致

朱老师 解答

2018-01-12 17:16

你好，可以看他本年一共预交了多少所得税，然后本月的按本月的利润总额计算所得税的时候要大于他的所得税，明年5月31日之前再清算扣缴，她报的只是预交的部分

瑶 追问

2018-01-12 17:21

@朱红丽老师:老师，刚好第四季度是亏损，所以不用缴税。那就到时年报时再调整，是吗？按现数据核算，之前的三季度的预缴是缴交多了。

朱老师 解答

2018-01-12 17:26

以前预交的话，本季度亏顺没有关系 但是  全年累计利润总额计算的所得税要大于之前预交的，不然去税局退税很麻烦

瑶 追问

2018-01-12 17:32

@朱红丽老师:可是老师，现在就是全年累计利润总额计算的所得税小于预交的，那现在就要看我做年度报表时汇算清缴的结果了，是吗？如果还是小于预交，就是要去申请退税？或是留抵是吗？

瑶 追问

2018-01-12 17:50

@朱红丽老师:老师，那样会不会有什么税务风险？

朱老师 解答

2018-01-15 13:33

有风险的，小于的话就要税局退钱了，让税局退钱本身就很麻烦