老师，你好，我公司之前的会计把有发票的应该计入长期待摊的消防改造，做成了预付账款，该怎么调整账务呢，跨年了，去年2022年第一笔首付款（未收到票时）分录为：①预付账款-XX消防公司 2000（借） 银行存款 2000（贷）；付第二笔尾款时（已收到发票）做成了②预付账款-XX消防公司 3000（借）银行存款 3000（贷），实际应该计入 长期待摊-消防改造 5000 （借）预付账款 2000（贷） 银行存款 3000（贷）。由于跨年了，如果反结账会影响到财务报表，因此现在2023年该怎么调账呢

杨小佳 追问

2023-08-21 14:00

金额挺大的哦，消防改造的，主要是跨年了 不知道如何处理

郭老师 解答

2023-08-21 14:00

借长期待摊费用，贷预付账款。这里填写的是发生额。然后他分摊的时候是按照几年来分摊的。

杨小佳 追问

2023-08-21 14:01

可以红冲之前的那笔凭证然后再做一笔正确的吗

郭老师 解答

2023-08-21 14:01

可以的，可以这么做的。