租赁负债和使用权资产的计税基础是怎么确定的

小林老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2023-08-21 21:09

您好，因为企业所得税里没有租赁负债和使用权资产，所以计税基础都=0

晓帆追问

2023-08-21 22:02

计税基础是0是我自己写的，是错的

小林老师解答

2023-08-21 22:19

您好，明白了。使用权资产是资产科目，对于企业所得税口径，是按直线法摊销后扣除，租赁负债也是相同的，通过财务费用结转损益部分不能企业所得税扣除
所以使用权资产计税基础等于合计支付金额减去企业所得税摊销金额

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 68270个问题