收到劳务派遣差额征税发票的账务处理

刘艳红老师 解答

2023-08-22 10:43

（1）全额确认收入与销项税额： 
 
借：银行存款 ， 
 
贷：主营业务收入， 
 
贷：应交税费———应交增值税(销项税额)， 
 
（2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”： 
 
借：主营业务成本， 
 
借：应交税费———应交增值税(销项税额抵减)， 
 
贷：应付职工薪酬———应付工资， 
 
贷：应付职工薪酬———五险一金， 
 
（3）月底结转未交增值税： 
 
借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税， 
 
贷：应交税费———未交增值税(实际缴纳数)。

长情的月饼 追问

2023-08-22 10:52

这个是安保公司得账务处理

长情的月饼 追问

2023-08-22 10:52

对方公司如何进行账务处理呢？

刘艳红老师 解答

2023-08-22 10:58

借：主营业务成本-保安费， 
应交税费 
 
贷：库存现金等， 
按发票上面的金额做账