税控和技术维护费分别是490和330,其中490是税控的钱.330是技术维护费怎么做分录和报税

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-01-13 13:37

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
在防伪税控系统及维护费减免全额抵扣

林烨追问

2018-01-13 13:48

老师这二个全部是抵减的是吗,在增值税附表四中抵减全额吗

邹老师解答

2018-01-13 13:49

你好，是的，是在附表四填写抵扣的

林烨追问

2018-01-14 11:26

我们这个代理记帐公司他做的后一步是借:应缴税费-应交增值税(减免税款)贷,营业外支出,跟老师有出入,请问师对吗

邹老师解答

2018-01-14 11:28

你好，不是冲销营业外支出，而是冲销管理费用
有规定对防伪税控系统设备及维护费账务处理作出规定的，减免贷方计入管理费用，而不是营业外收入，更不可能是营业外支出

精选问题

老师，我们是厂家的代理商，厂家给的产品差价补贴，计问

那个需要厂家开负数发票，减少进货成本就行答
我们公司收到从境外汇入的美元投资款，那实收资本问

你好，是的。是需要换成人民币。答
具体矿的企业需要缴纳那些税种？问

你好，你指的是开矿的企业，是吗？答
老师，我们有个业务是租赁的危险品车辆带驾驶员，租问

在有充分业务证据（如运输任务单、交接单等）支撑的情况下，发票上的路线可以是国企的路线。不过要注意防范税务和合同风险，合同要明确约定相关细节，同时保存好所有运输业务原始凭证。答
工人个人所得税有按季度申报的吗？问

工人，个人所得税没有按季度申报答

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