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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-01-13 13:37

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 
在防伪税控系统及维护费减免全额抵扣

林烨 追问

2018-01-13 13:48

老师这二个全部是抵减的是吗,在增值税附表四中抵减全额吗

邹老师 解答

2018-01-13 13:49

你好，是的，是在附表四填写抵扣的

林烨 追问

2018-01-14 11:26

我们这个代理记帐公司他做的后一步是借:应缴税费-应交增值税(减免税款)贷,营业外支出,跟老师有出入,请问师对吗

邹老师 解答

2018-01-14 11:28

你好，不是冲销营业外支出，而是冲销管理费用 
有规定对防伪税控系统设备及维护费账务处理作出规定的，减免贷方计入管理费用，而不是营业外收入，更不可能是营业外支出

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按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 在防伪税控系统及维护费减免全额抵扣
2018-01-13 13:37:39
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
2018-03-01 13:39:29
借管理费用-办公费 贷银行存款 借应交税费-增值税-减免税 贷管理费用-办公费
2020-07-07 16:54:34
你好，是防伪税控系统的吗
2017-03-20 22:16:58
借管理费用—办公费贷银行存款 抵税时借应交税费—应交增值税贷管理费用—办公费 一般纳税人用减免税款明细科目。
2018-03-29 13:22:33
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