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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-01-13 14:20

你好，不需要缴纳增值税，附加税，但是需要根据利润缴纳企业所得税 
所有行业小规模季度收入低于9万都是免征增值税的

不容易 追问

2018-01-13 14:44

那12月份税务局代开的专用发票，增值税已缴纳完了？怎么处理？另外1月地税的城建税报表怎么申报呀？

邹老师 解答

2018-01-13 14:45

你好，发票是当场扣税的，没有减免优惠的 
借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税  贷；银行存款 
因为你代开的时候城建税已经扣除的，你次月在地税按0申报就是了

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相关问题讨论
你好，不需要缴纳增值税，附加税，但是需要根据利润缴纳企业所得税 所有行业小规模季度收入低于9万都是免征增值税的
2018-01-13 14:20:37
你好，你单位增值税是按月申报还是季度申报
2018-06-08 08:49:06
季度收入不超过9万，免征增值税
2018-09-04 10:27:34
如果每个月超过3万，一个季度加起来不超过9万，需要缴纳吗？
2017-09-14 13:45:58
是增值税，附加税不需要缴纳了 企业所得税如果有利润就需要缴纳 工资薪金个人所得税，如果所得超过5000就需要缴纳 印花税有发生应税行为就需要缴纳的
2018-11-21 15:56:13
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