月底盘亏了商品做处理以后。结转销售成本不用管它吧

1173454306 追问

2018-01-13 14:54

损益结转里面应该会自动有结转吧

邹老师 解答

2018-01-13 14:54

你好，损益科目结转到本年利润是软件自动完成的

1173454306 追问

2018-01-13 15:14

老师：我收到一张运输费专业发票，已经认证了。会计分录是这样吗？借：销售费用-运费   。应交税费-进项税。贷：银行存款

邹老师 解答

2018-01-13 15:15

你好，销售环节的运费是这样处理

1173454306 追问

2018-01-13 15:19

老师：我还有一张运输票56000元，没有认证会计分录：借：销售费用56000.贷：库存现金56000.下个月认证了。又怎么处理？

邹老师 解答

2018-01-13 15:28

借；应交税费（进项税额）  贷；销售费用（金额就是发票的税额部分）

1173454306 追问

2018-01-13 15:37

老师：这笔运费是10月份。12月底需要做账。老板元月份才去补开票。12月我需要入账。怎么做分录？

邹老师 解答

2018-01-13 15:38

借；销售费用  贷；应付账款——暂估

1173454306 追问

2018-01-13 15:47

钱付了，认证了怎么处理呢？

邹老师 解答

2018-01-13 15:49

借；销售费用   应交税费（进项税额）  贷；银行存款

1173454306 追问

2018-01-13 15:56

老师：那应付账款（暂估）怎么办？

邹老师 解答

2018-01-13 15:57

你好，应付账款——暂估，是在你12月底需要做账而没有取得发票才暂估的 
后面取得发票需要把这笔分录做相反分录冲销

1173454306 追问

2018-01-13 16:00

老师：谢谢了。辛苦了。有你们真好

邹老师 解答

2018-01-13 16:00

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

1173454306 追问

2018-01-13 16:57

老师：企业所得税是：营业利润*25%。不是净利润吧

1173454306 追问

2018-01-13 16:58

老师：是利润总额*25%.不是营业利润

邹老师 解答

2018-01-13 17:05

你好，是利润总额*25%

1173454306 追问

2018-01-13 17:19

老师。年末12月。我有留底税，不用交增值税。有一点盈利。需要计提企业所得税，还有那些税吗？

邹老师 解答

2018-01-13 17:21

你好，还会有以收入为依据的税款，比如水利基金

1173454306 追问

2018-01-13 17:22

还有吗？税率是多少？我刚开始的企业。就是营业所得税，水利基金，还有吗？我是第一次做会计。真不懂

邹老师 解答

2018-01-13 17:25

你好，水利基金是收入的0.1% 
还会有印花税，就看你单位发生的是什么税目了

1173454306 追问

2018-01-13 17:28

没有了吧。水利基金会计分录怎么做？

邹老师 解答

2018-01-13 17:29

借；税金及附加     贷；应交税费——水利基金 
借；应交税费  ——水利基金    贷；银行存款