老师，电商公司，物流运费股东垫付的，发票要晚几个月才能拿到，可以先计提费用吗？怎么做账务处理呢

周娜9176729 追问

2023-08-23 11:08

老师可以发具体点的分录吗？其他应付款是挂股东吗？ 那收到发票怎么做

易 老师 解答

2023-08-23 11:12

同学您好，是的没错， 是这样的其他应付款是挂股东的，同学您好，票附到去年的费用凭证下就可以了

周娜9176729 追问

2023-08-23 11:15

老师，您再看下我的问题，当年的，没跨年，收到发票怎么做

易 老师 解答

2023-08-23 11:21

同学您好，发票附到预提的费用凭证下就可以了，发音不标准不好意思。

周娜9176729 追问

2023-08-23 11:26

老师，是收到发票怎么做分录

易 老师 解答

2023-08-23 11:27

同学您好，预提了发票的金额做了费用就完了，如预提不准确，同学您好，一般是红字冲回原分录的，原科目负数表示的蓝字再做正确的就行

周娜9176729 追问

2023-08-23 11:33

拿到的发票是含税的专票

易 老师 解答

2023-08-23 11:39

同学您好，按后种方式处理，是红字冲回原分录的，原科目负数表示的蓝字再做正确的 如，借：销售/管理费用等负数，贷：其他应付款等负数借：管理费用，应交税金-应交增值税(进项税额）贷：  其他应付款