我们是小规模 11月购买金税盘时的发票 一个是专票280 一个技术服务费200是普票 这2张票 都可以全额抵扣吗？购买时：借：管理费用 480 贷：现金 48012月抵减时：借：应交税费——应交增值税（减免税费） 480借：管理费用——办公费 -480这样对吗？

方方 追问

2018-01-13 21:05

那我们这个季度的应交税费 我可不可以在缴纳是 一次结转 
做如下分录： 
借：应交税费——应交增值税 
贷：应交税费——未交增值税 
计提： 
借：营业税金及附加 
贷：应交税费——应交城建税（应交增值税*7%） 
                    ——教育费附加（应交增值税*3%） 
                     ——地方教育费附加（应交增值税*1%） 
缴纳时冲减对应 应交税费 分录 
贷  银行存款  
 就行了

陈静老师 解答

2018-01-13 21:08

你好，是的，你的理解正确。

方方 追问

2018-01-14 11:38

老师 我们开票收入是400万，需要贷：应交税费——应交增值税116504.8元，那个抵扣的 借：应交税费——应交增值税（减免税费）480  我是不是按差额 116504.8-480=116024.8这个数去计提 营业税金及附加 和缴纳未交增值税及营业税金及附加就行了 。

陈静老师 解答

2018-01-14 15:16

你好，是的，你的理解正确。

方方 追问

2018-01-14 15:38

那老师 我们前3个季度没有收入 是零申报，我第四季度有盈利，那我是不是可以根据全年的 累计数据 做出企业所得税 ，然后就可以申报最后一个季度的增值税 及预交企业所得税了?

陈静老师 解答

2018-01-14 16:39

你好，是的，你的理解正确。新的问题需要在新的网络链接中提交，谢谢。