小规模交税，交增值税，是超过的交税还是全部一起交增值税

神奇小飞侠 追问

2018-01-14 11:12

那老师，小规模做账入账时是要提增值税吗？

邹老师 解答

2018-01-14 11:13

你好，收入是需要价税分离的，但是购进环节不需要，全额计入成本或费用核算

神奇小飞侠 追问

2018-01-14 11:13

假如我收到3000，借：银行存款 3000，贷：主营业务收入 2912.62，应交税金-增值税87.38<br>是这样吗老师

邹老师 解答

2018-01-14 11:13

你好，是的，是这样做收入分录

神奇小飞侠 追问

2018-01-14 11:21

那我是优惠免税的，季度要调整应交税金吗？ 
还是一直挂着

邹老师 解答

2018-01-14 11:22

你好，免征就转为营业外收入核算 
借；应交税费-应交增值税  贷；营业外收入