车间房租费记入制造费用，需要结转生产成本-制造费用 里吗？

娜时花开 追问

2018-01-14 14:34

房租发票12月初收到，合同是17年6月-18年6月，按合同时间12月待摊了6个月金额26229.32元，问题是12月总销售收入是44000元，直接材料成本有31000元，如果把26229.32都算在12月制造费用里  主营业务成本比主营业务收入还要高很多

方亮老师 解答

2018-01-14 14:37

房租费应该按照租期摊销，不应该一次性计入12月份的账里面。

娜时花开 追问

2018-01-14 15:05

房租租期17年6月-18年6月份的，如果发票6月收到 那按租期每月进行摊销计入成本，可发票是12月初才收到的，按租期补摊销了6-12月份的房租费 共26229.32元，现在做12月的账 只能放12月里

方亮老师 解答

2018-01-14 15:08

没有收到发票前也应该摊销的，收到发票后冲销之前的分录，然后根据发票重新入账即可。

娜时花开 追问

2018-01-14 15:12

之前没摊销，现在补摊销，老师那我这情况应该这么做合适

方亮老师 解答

2018-01-14 15:16

如果之前您没有摊销，只能在12月份摊销6-12月份的房租，如果造成主营业务成本高于主营业务收入不需要调整，因为之前月份您主营业务成本计入少了。