建筑业小规模纳税人，在税务局代开专票，缴纳的税费涉及哪些分录？结转成本吗？

sunny 追问

2018-01-15 14:23

是劳务的如何结转成本

宋生老师 解答

2018-01-15 14:26

你好！一样的。借主营业务成本-人工费 贷应付账款等

sunny 追问

2018-01-15 14:58

这个成本是我们平时支付的劳务费吗？工程未完工，我是预估吗

宋生老师 解答

2018-01-15 15:00

你好！如果没完工，你又要做，就做预估了。

sunny 追问

2018-01-15 15:02

因为发票已开，么也收到部分工程款

宋生老师 解答

2018-01-15 15:02

你好！这样的，建议你做暂估

sunny 追问

2018-01-15 15:42

结账成本时为什么挂应付账款，之前付的劳务费是计提工资，做的借工程施工～合同毛利贷应付职工薪酬

宋生老师 解答

2018-01-15 15:47

您好！如果是工资就计入应付职工薪酬。如果是外面的人，不是公司的，就计入应付账款

sunny 追问

2018-01-15 16:12

意思是我结转成本借主营业务成本～人工费贷：工程施工～合同毛利

宋生老师 解答

2018-01-15 16:33

你好！如果你是工程施工会计的，结转的时候每月根据确认当期合同收入，结转成本。 
  借：主营业务成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   贷：主营业务收入 
              应交税费-应交增值税