老师，像这样子怎么申报？？

会计学堂辅导老师 追问

2018-01-15 15:04

现在年末应交税金科目不知道怎么弄，这个财务软件建帐是从5月开始的

邹老师 解答

2018-01-15 15:05

你好，只需要根据增值税应纳税额做期末结转未交增值税就是了

会计学堂辅导老师 追问

2018-01-15 15:17

老师，转到未交增值税是吧？

邹老师 解答

2018-01-15 15:18

你好，是的，如果有应纳税额就这样处理
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

会计学堂辅导老师 追问

2018-01-15 15:20

应交税费的应交增值的进项和销项余额相互冲减，差额计入应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个分录可以每月结转也可以每年结转，在用实际缴纳的增值税和转出未交增值税做冲销。这样是对的吗

邹老师 解答

2018-01-15 15:21

你好，有应纳税额才需要结转的