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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-01-16 11:08

您好！是的，是要结转，月底结转。 
本年利润的会计分录四步做：  
一、先结转收入：  
借：主营业务收入  
借：其他业务收入  
借：营业外收入  
贷：本年利润  
二、结转成本、费用和税金：  
借：本年利润  
贷：主营业务成本  
贷：主营业务税金及附加  
贷：其他业务支出  
贷：营业费用  
贷：管理费用  
贷：财务费用  
贷：营业外支出  
贷：所得税  
三、结转投资收益：  
净收益的：  
借：投资收益  
贷：本年利润  
净损失的：  
借：本年利润  
贷：投资收益  
四、年度结转利润分配：  
将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润：  
借：本年利润  
贷：利润分配——未分配利润  
如果是亏损：  
借：利润分配——未分配利润  
贷：本年利润

遇一人白头 追问

2018-01-16 11:29

谢谢老师！老师还有一个问题？

宋生老师 解答

2018-01-16 11:48

你好！8月要写上本月累计本年累计

遇一人白头 追问

2018-01-16 14:07

老师为什么八月份要写本年累计？

宋生老师 解答

2018-01-16 14:09

你好！每个月都要本月累计及本年累计。

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