税帐18年1月初交纳所得税500，但公司内部帐实际为亏损，这500在内帐里如何体现？需要在17年12月里计提所得税吗？

红豆 追问

2018-01-17 13:33

老师，你的意思是内帐在18年1月实际扣款时再做这笔分录？我突然想起外帐我也没有计提所得税。外帐利润表上是盈利。但次月实际交纳了这笔所得税的。就是12月资产负债表，利润表上都没有体现这笔所得税。有关系吗？税帐正确做法是什么呢？

邹老师 解答

2018-01-17 13:36

你好，是的 
你可以在次月补计提所得税  
税账正确做法是 
12月份计提  借；所得税费用   贷；应交税费-企业所得税 
1月份缴纳 借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款