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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-01-17 13:21

你好，分录是   借；税金及附加  贷；银行存款 
内帐不需要做计提所得税分录

红豆 追问

2018-01-17 13:33

老师，你的意思是内帐在18年1月实际扣款时再做这笔分录？我突然想起外帐我也没有计提所得税。外帐利润表上是盈利。但次月实际交纳了这笔所得税的。就是12月资产负债表，利润表上都没有体现这笔所得税。有关系吗？税帐正确做法是什么呢？

邹老师 解答

2018-01-17 13:36

你好，是的 
你可以在次月补计提所得税  
税账正确做法是 
12月份计提  借；所得税费用   贷；应交税费-企业所得税 
1月份缴纳 借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

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你好，分录是 借；税金及附加 贷；银行存款 内帐不需要做计提所得税分录
2018-01-17 13:21:29
您好，不需要计提所得税，和交税了。
2018-01-12 21:32:21
已计提所得税后弥补亏损 不是按你们实际交所得税去计提么，这个是你们实际交给税局多少就计提多少
2019-12-06 11:28:07
不需要，这个是按季度计提的，你只要季度需要交才计提这个
2020-05-26 14:54:45
你好，亏损的情况下 不需要 计提所得税的
2020-01-09 11:43:56
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