2021年企业为居民企业，销售收入400万元，成本160万元，费用40万元，财务20万元.管理20万元，其中业务招待费10万元，准予税前扣除的税金及附加15万元.营业外收入10万元. 要求：①计算2021年利润总额 2.计算业务招待费因纳税调整的金额 3.计算应纳税所得额 ④计算应纳税税额

小默老师 解答

2023-09-08 20:10

①计算2021年利润总额等于400-160-40-20-20+10-15=155

小默老师 解答

2023-09-08 20:11

2.计算业务招待费扣除限额10*0.6=6和400*0.5%=2的较小的
调增10-2=8

小默老师 解答

2023-09-08 20:12

.计算应纳税所得额等于155+8=163
计算应纳税税额163*25%