我公司为建筑施工企业，现在在外地施工，业主方要求我们开票和我们付款，要在外地预交2%税金，请问，如果没有分包发票，怎么算预交税金，后期取得分包发票怎么处理

解答

2018-01-18 15:31

学员你好，如果是一般计税方法：预缴增值税=差额/（1+11%）*2% 国税申报的时候：应纳增值税=全部含税销售额/（1+11%）*11%-进项税额-预缴增值税  如果是简易计税方法：预缴增值税=差额/（1+3%）*3%  国税申报的时候：应纳增值税=差额含税销售额/（1+3%）*3%-预缴增值税  差额=收入-分包款