老师，我公司2月份找种植公司帮我们种植一批小麦，我们先付了部分款项，当时做了借：销售费用，贷：银行存款。可以么

???? ???? ???? 追问

2023-09-12 16:05

是的，我们主营是销售小麦。

郭老师 解答

2023-09-12 16:10

你好，这个做到小麦成本里面的。

郭老师 解答

2023-09-12 16:10

消耗性生物资产里面。

???? ???? ???? 追问

2023-09-12 16:12

但是我在2月份已经做了借：销售费用，贷：银行存款，而且月底结转到本年利润里了，这个现在该怎么更正呢？

郭老师 解答

2023-09-12 16:13

借消耗性生物资产，借管理费用负数。

???? ???? ???? 追问

2023-09-12 16:15

借消耗性生物资产，借管理费用负数？没看太明白。而且为啥要放在消耗性生物资产科目呢？

郭老师 解答

2023-09-12 16:18

多耗性生物资产是你小麦种植的成本，你们是自己种植的。

郭老师 解答

2023-09-12 16:18

消耗性生物资产是你归集小麦种植成本的。

郭老师 解答

2023-09-12 16:18

所有的成本都在这里面，种子、化肥、土地、农药、人工费、水电费、机械费

???? ???? ???? 追问

2023-09-12 16:19

我可以在8月的账目内更正是：借：消耗性生物资产  借销售费用（金额用负数）是这样么？

郭老师 解答

2023-09-12 16:21

可以的，可以的，可以的，可以的。

???? ???? ???? 追问

2023-09-12 16:24

那可不可以按照最笨的方式：借：销售费用（负数）、贷：银行存款（负数），然后在更正成：借消耗性生物资产，贷银行存款呢？

郭老师 解答

2023-09-12 16:27

可以的，可以的，可以的。

???? ???? ???? 追问

2023-09-12 16:27

老师，我的问题可能会在对话次数用完后还没有问完，待会重新开启问题答复的时候，能否还是您解答呢？

郭老师 解答

2023-09-12 16:29

你好，在这里问就可以了，我怕一会接不着。

???? ???? ???? 追问

2023-09-12 16:31

1.后续还有费用，还是做借：借消耗性生物资产，贷银行存款是么？2.我们将小麦收到仓库内后，要做借：库存商品，贷：消耗性生物资产（金额是全部费用对么？）

郭老师 解答

2023-09-12 16:34

对的，是的，是这么做的。

???? ???? ???? 追问

2023-09-12 16:37

那我出售小麦以后，结转成本应该用哪个科目呢？

郭老师 解答

2023-09-12 16:41

你好
主营业务成本里面的。

???? ???? ???? 追问

2023-09-12 16:44

是借：主营业务成本，贷：库存商品么？

郭老师 解答

2023-09-12 16:45

对的，是的，是这么做的。

???? ???? ???? 追问

2023-09-12 16:51

2月份做错的那笔销售费用当时已经结转到本年利润里了，我在8月份更正时候用负数冲销，然后月底结转本年利润，我的利润表中销售费用那一栏显示负数，这不是增加了我的利润么？

郭老师 解答

2023-09-12 16:51

对的，是的，会增加你的利润。