老师好，发现2022年度，社保费用-公司部分少计提1260元，个人部分多计提1260，怎么调账呢？ 分录怎么写

周娜9176729 追问

2023-09-18 09:20

还需要调整利润分配吗

郭老师 解答

2023-09-18 09:21

你好，不需要的，一正数一负数不影响了

周娜9176729 追问

2023-09-18 09:22

我们是小企业会计准则，也是走年度损益调整吗

郭老师 解答

2023-09-18 09:24

好，把以前年度损益调整改成利润分配未分配利润。

周娜9176729 追问

2023-09-18 09:28

这样调是同时调整了公司部分跟个人部分吗

郭老师 解答

2023-09-18 09:29

你好是的，是这么做的。

周娜9176729 追问

2023-09-18 09:29

那2022年少计提的社保费-公司部分， 就不能再2023年所得税里面扣除了是吗？

郭老师 解答

2023-09-18 09:29

可以的，最好是修改汇算。青椒。

周娜9176729 追问

2023-09-18 09:32

老师，还是不对啊， 那其他应收款-社保（个人），还是挂着1260元，

郭老师 解答

2023-09-18 09:35

借其他应收款，贷应付职工薪酬。

周娜9176729 追问

2023-09-18 09:38

郭老师，您比较忙，可能我前面表达的不清晰，但还是麻烦您再看下我的问题，现在2023年，发现2022年度，社保费-公司部分（多计提1260），当时做到社保-个人部分去了，2022年度汇算清缴已经过了， 现在才发现这个问，具体是要怎么样操作？我们是小企业会计准则，麻烦老师列个明确的分录，这一来一回的也耽误您的时间

郭老师 解答

2023-09-18 09:42

你好，那你前面说的是计提呀，我没有管你借应付职工薪酬，贷其他应收款这一笔呀。

郭老师 解答

2023-09-18 09:42

那你到底是哪里做错了，写一下完整的。

周娜9176729 追问

2023-09-18 09:49

老师，计提跟支付是对应的金额，现在余额是，应付职工薪酬-社保， 贷方1260 其他应收款-员工社保-借方1260

郭老师 解答

2023-09-18 09:53

你的工资计提的是正确的吗？
如果是的话，借利润分配未分配利润
贷应付职工薪酬社保，

借应付职工薪酬工资，
贷利润分配未分配利润

借其他应收款，贷应付职工薪酬工资。

周娜9176729 追问

2023-09-18 09:55

我计提的工资是对的，就是在社保的公司部分跟个人部分弄错了，计提公司部分少计提1260元，挂到了其他应收款-社保（个人）

郭老师 解答

2023-09-18 09:57

写了你看一下的金额都是1260

周娜9176729 追问

2023-09-18 10:11

其他应收款-员工社保-借方余额1260，实际是0， 那您后面写的 借其他应收款，贷应付职工薪酬工资，我就要做成相反的么

郭老师 解答

2023-09-18 10:13

你好，借应付职工薪酬、社保，贷其他应收款。个人负担的社

借利润分配未分配利润
贷应付职工薪酬社保，