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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-01-20 17:02

你好，如果款项没有支付，可以这样处理的

嗯 追问

2018-01-21 23:49

我这样写其他老师说应该写 借管理费用——业务招待费 贷：库存现金 不应该写应付账款  还说在企业做账的时候最好不要设库存现金这个科目 都计入其他应收款 不能理解她这句话

邹老师 解答

2018-01-22 08:41

你好，现金支付本来就可以通过贷方库存现金科目核算的，一个企业怎么会没有现金呢
没有付款就挂账应付账款，现金付款就 
借；管理费用-业务招待费    贷；库存现金

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你好，如果款项没有支付，可以这样处理的
2018-01-20 17:02:38
好，就是你们发生的招待费抵扣了你的应收账款，是不是？他是你的客户还是你的供应商
2022-01-19 14:34:39
1.没有取到发票，暂估成本：借：主营业务成本贷：应付账款--暂估 在这种情况下，由于没有收到发票，公司需要暂估成本。这个暂估成本通常是基于公司对成本的估计，因此借记“主营业务成本”科目，贷记“应付账款--暂估”科目。 1.收到管理费用发票，并冲减暂估应付账款：借：应付账款---暂估贷：管理费用 当公司最终收到发票时，需要冲减之前暂估的应付账款，并按照发票上的实际金额支付管理费用。因此，借记“应付账款---暂估”，贷记“管理费用”。 这种处理方式是正确的，因为它确保了公司对实际成本的准确记录和核算。同时，它也符合权责发生制原则，即收入和费用应在产生期间进行确认，而不是在实际支付或收到款项时。
2023-09-21 08:52:39
你好，这个付钱了吗？
2021-09-10 09:33:49
您好！一般来说是不会这样的，可能是跳了步骤。 比如文具店欠您公司钱，然后您买了一些办公用品，就可能直接这样抵减了。
2016-04-13 16:46:23
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