我们是贸易公司，主要经营蓄电池，年底盘库时发现出入很大，其中有4000多支电池实际库存大于账面，又有3000多支电池又比账面少，这些盘盈和盘亏的电池型号规格都不一样？请问老师我该怎么调账才能让账实相符？(主要公司之前比较乱，进货时供应商开出发票的型号规格就和实际库存对不上）

静好 追问

2018-01-20 20:35

老师，盘盈盘亏时，库存商品是含税价吗，要不要考虑进账税金转出呢

方亮老师 解答

2018-01-20 20:36

是不含税金额，不用考虑进项税额。

静好 追问

2018-01-20 20:43

4000支电池100多万元，金额很大可以这样库存吗<br><br>

静好 追问

2018-01-20 20:47

其实造成账实不符最根本的原因就是供应商开票不符，实际发了货的他们没开票，没有发货的又开票给我们，本来想着既然是开发票造成的，就用开发票调账，可以吗

方亮老师 解答

2018-01-20 20:56

可以的。

静好 追问

2018-01-20 21:01

老师说的可以是指什么，可以开发票调吗<br><br>

方亮老师 解答

2018-01-20 21:37

如果是发票开具错误造成的，应该重新开具发票，并把开具的错误发票开具红字发票冲销。

静好 追问

2018-01-21 13:33

老师，我们是这样的总公司下面有几个分公司，供应商开出发发票总数是对的，就是本来开给a公司的发票他开到了b公司，所以造成了我们公司的实际库存和账面库存不相符，现在问题是，供应商未必肯开票给我们调整，那怎么办呢，我们分公司之间可以开发票调账吗

方亮老师 解答

2018-01-21 13:58

分公司之间不能开具发票，只能是供应商先开具红字发票，然后在重新开具。

静好 追问

2018-01-21 16:25

老师要是供应商给我们开红蓝发票调整，那还有其他方法吗

方亮老师 解答

2018-01-21 16:53

如果开具红蓝发票不能采用盘盈盘亏的处理方法，应该根据红字发票冲销之前的错误分录，然后根据发票重新编制分录。

静好 追问

2018-01-21 17:24

我的意思是供应商不给我们开发票，我自己怎么做会计业务处理呢<br><br>

方亮老师 解答

2018-01-21 19:05

最好的办法就是开发票调整，如果实在开具不了发票，按照盘盈盘亏处理即可。

静好 追问

2018-01-21 19:22

盘盈盘亏的分录是这样吗？借库存商品 贷待处理财产损益  借待处理财产损益，贷库存商品 扎差后，待处理财产损益是在贷方，借待处理财产损益，贷应付账款，多的电池正是新公司收购原来老公司的库存，这样可以吗

方亮老师 解答

2018-01-21 21:22

待处理财产损溢科目的借贷方差额应该计入管理费用科目。

静好 追问

2018-01-21 22:30

按常理是盘盈了冲抵我的费用，但这些盘盈的库存是之前老公司留下，清理出来以后，公司是需要付款出去把它给盘下的，所以我就贷应付账款了，可以吗<br><br>

方亮老师 解答

2018-01-21 23:05

如果是您描述的情况属于购买资产，应该根据发票入账。